Налоги фрилансера в 2026 году
Главный вопрос начинающего фрилансера: как платить налоги и не получить штраф от ФНС. Разбираем 3 варианта.
1. Самозанятость (НПД)
Лучший вариант для 90% фрилансеров.
Параметры:
- Ставка: 4% — от физлиц, 6% — от юрлиц
- Лимит: 2,4 млн ₽ в год
- Отчётность: нет — приложение «Мой налог» само считает
- Взносы: нет обязательных
- Открытие: через приложение за 5 минут
Что нужно:
- Регистрация как самозанятый
- Чек после каждого платежа (в приложении «Мой налог»)
- Оплата налога до 28 числа следующего месяца
Нельзя нанимать сотрудников и перепродавать товары. Для фриланса — идеально.
2. ИП на УСН «Доходы»
Нужно, если доход больше 2,4 млн ₽/год.
Параметры:
- Ставка: 6% с доходов
- Лимит: 265,8 млн ₽
- Отчётность: декларация 1 раз в год
- Взносы: фиксированные ~50 000 ₽/год + 1% с суммы >300 тыс.
- Открытие: через ФНС или банк, 1-3 дня
Плюсы:
- Можно нанимать сотрудников
- Можно работать с крупными компаниями
- Больше доверия от заказчиков
3. ИП на УСН «Доходы минус расходы»
Если расходы > 60% от доходов.
Параметры:
- Ставка: 15% с разницы доходов и расходов
- Минимальный налог: 1% от дохода (даже при убытке)
Подходит для:
- Разработчиков с дорогими подписками
- Дизайнеров с покупкой стоков и оборудования
- Команд с большими расходами
Что выбрать
| Доход в год | Вариант |
|---|---|
| До 2,4 млн ₽ | Самозанятость (4-6%) |
| 2,4 — 10 млн ₽ | ИП на УСН «Доходы» (6%) |
| 10 млн + с расходами 60%+ | ИП на УСН «Д-Р» (15%) |
Как платить налоги с IDФриланс
На платформе:
- Оплата от заказчика приходит через эскроу
- После сдачи проекта — деньги поступают на ваш счёт
- Вы сами формируете чек в «Мой налог»
- IDФриланс не является налоговым агентом — вы платите сами
Совет: даже если работаете без договора — выдавайте чек. Это защищает вас от штрафов и даёт клиенту уверенность.
Что будет, если не платить
Штрафы:
- За незаконное предпринимательство — до 300 000 ₽
- За неуплату налогов — 20-40% от суммы
- Пени — 1/300 ставки ЦБ за каждый день
Оформить статус дешевле, чем платить штрафы. И работать спокойно.